国税局提醒纳税人:谨慎选择税务专业人士

IR-2023-13,2023 年 1 月 24 日,  华府 — 美国国税局今天提醒纳税人谨慎选择代报税人。尽管大多数代报税人提供诚实、优质的服务,但有些则可能会通过欺诈、身份盗用和其它骗局来给纳税人造成伤害。

 

当聘请个人或公司来准备税表时,报税人需要了解他们选择的对象以及要询问的重要问题。

 

纳税人的需求将决定哪种代报税人最适合他们。无论纳税人是经常聘请税务专业人士来帮助自己报税,还是首次决定聘请税务专业人士,谨慎选择都很重要。纳税人最终是对其所得税申报表上的所有信息负责的,无论是谁准备的税表。

 

国税局敦促纳税人,在选择税务专业人士时访问IRS.gov。 选择税务专业人士页面上有提供代报税人证书和资质(英文)相关的信息。 国税局提供的具有证书和精选资质的联邦代报税人名录(英文)可以帮助您按证书或资质类别来找到许多代报税人。

 

警讯

根据法律规定,任何收费来准备或协助准备联邦税表的人都必须拥有一个有效的报税员税务识别编号PTIN(英文)。收费代报税人必须在他们准备的任何税表上签名并包含他们的PTIN。

 

不签署税表是一个警讯,表明收费代报税人可能希望通过承诺大额退税或根据退税金额多少收取费用来快速获利。纳税人应该避开这些不道德的“幽灵”代报税人。

 

幽灵代报税人是指不签署他们准备的税表的人。不道德的幽灵代报税人经常打印了税表、让纳税人签名并寄给国税局。对于电子税表,幽灵代报税人会准备税表,但拒绝以收费代报税人的身份来电子签名。

 

选择代报税人的提示

以下是选择代报税人时应考虑的一些提示:

 

  • 寻找全年当中都能找得到的代报税人。如果出现有关税表的问题,纳税人可能需要在报税季结束后联系代报税人。

 

 

  • 询问服务费用。纳税人应避免根据退税比例收取费用或提出将全部或部分退税存入自己的财务账户的代报税人。警惕那些声称可以比竞争对手拿到更多退税的代报税人。

 

  • 确保代报税人有提供国税局电子报税选项。对于电子报税并选择经转帐直接存款的纳税人,国税局会在不到21天的时间内发放大部分退税。

 

  • 提供记录和收据。好的代报税人会要求查看这些文件。他们还会提出问题以确定客户的总收入、扣除额、税收抵免和其它项目。不要聘请使用工资单而不是W-2表格来电子报税的代报税人。这违反了国税局的电子报税规定。

 

  • 了解代报税人的证书和资质。律师、注册会计师和注册报税代理人可以在任何情况下在国税局面前代表任何客户。年度报税季项目(英文)的参与者如果准备并签署了税表,则可以在有限的情况下代表纳税人。

 

  • 切勿在空白或未完成的税表上签字。纳税人有责任提交完整且正确的税表。

 

  • 签署前检查税表。如果存在不清楚或看起来不准确的地方,请务必进行询问。任何退税都应直接转给纳税人,而不是转入代报税人的银行账户。检查已完成税表上的银行机构识别码和账户号码,确保其准确无误。

纳税人可以使用国税局表格14157,投诉:代报税人(英文),向国税局报告代报税人的不当行为。如果纳税人怀疑代报税人在未经其同意的情况下提交或更改了税表,则应提交表格14157-A 表格,代报税人欺诈或不当行为宣誓书(英文)

 

更多信息:

选择税务专业人士

报税季指南

第17号出版物,您的联邦所得税

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